投行业务内控新指引征意见专家建立三道防线是核心,本论文为您写投行毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献，可免费下载。
投行论文参考文献：
为落实依法、全面、从严的总体监管思路,督促证券公司强化主体意识、完善自我约束机制,提升投资银行类业务内部控制水平,防范化解风险,证监会研究制定了《证券公司投资银行类业务内部控制指引》（征求意见稿,以下简称《指引》）,并于近日向社会公开征求意见.
《指引》将着力解决业务活动管控不足,过度激励等导致投行类业务风险产生的根源性问题；突出投行类业务内部控制标准的统一.
那么,《指引》的制定基于何种背景?主要内容有哪些?对投行将产生什么样的影响?《财会信报》记者对此进行了梳理,以飨读者.
背景
旧规则已不适应新发展
目前,证券公司投行类业务内部控制建设主要依据的是2003年发布实施的《证券公司内部控制指引》（以下简称《证券公司内控指引》）和《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》、《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定》等具体业务规则中对质量控制、内核工作的要求.上述规则明确了内部控制应当覆盖所有业务、渗透各个环节,确保内部控制有效等原则,同时对各业务条线的内部控制提出了一系列具体要求,对推动证券公司提升投行类业务内部控制水平、增强自我约束能力发挥了积极作用.但是由于其制定时间较早、内容相对原则,且对各类投行业务内部控制的要求较为分散,其针对性和指导性有待进一步提高.特别是近年来随着投行类业务快速发展,行业中存在“重发展、轻质量”、“重规模、轻风险”,主体责任履行不到位、执业质量良莠不齐、业务发展和内部控制脱节等现象,影响了投行类业务的健康、可持续发展.
上述问题具体表现在：一是业务承做管理较为粗放,风险管控让位于业务发展.为追求业务规模的快速增长,近年来,部分公司对投行类业务的承做管理呈现粗放、松散的特征,如公司总部对承做投行类业务的分支机构缺乏统一管理,对业务人员实行过度激励等,导致公司对投行类业务的承做活动管控不足,业务人员在利益驱动下忽视项目风险,成为投行类业务风险的主要因素.
二是对投资银行类业务内部控制重视不够,内部控制建设良莠不齐.我国投行类业务的内部控制源自监管部门的外部要求,证券公司缺乏对风险的主动认识和自发约束.加之缺乏系统、具体的制度规则,行业对投行类业务内部控制的理解差异较大,认识水平高低不一,体系机制建设良莠不齐.
三是合规风控对投资银行类业务介入的广度和深度有所不足.由于专业化程度较高、监管要求更新较快、人员配备不足等原因,一直以来,证券公司合规风控对投行类业务风险的管理主要采用隔离墙管理、信息流動监控、事后合规检查和培训等适用所有业务的一般性手段和程序性安排,缺乏针对投资银行类业务风险特性的专业安排,对投资银行类业务的介入无论在深度还是广度上均有所不足,难以发挥实质性的风险管控作用.
四是内部控制执行不到位,有效性有待提高.尽管目前行业已普遍建立起投行类业务内部控制体系和机制,但从实际执行效果来看,“走过场”、“重形式”等问题不同程度存在,导致投行类业务风险无法得到有效控制,违法违规事件时有发生.
证监会新闻发言人常德鹏表示,通过制定《指引》统一行业认识、明确相关要求、加强实践指导,既是现阶段投行类业务规范发展的客观要求,也是加强监管的必须之举,具有多方面的积极意义.具体来说,《指引》的制定有利于提高行业认识,增强证券公司对投行类业务的有效管控和自我约束；有利于统一执行标准,提升行业整体内部控制水平；有利于统一监管要求,为未来监管执法提供有力依据.
常德鹏介绍,作为《证券公司内控指引》的并行规则,《指引》是针对投行类业务内部控制制定的专项规则,其目的在于加强对投行类业务的监管,引导证券公司建立起一套清晰、合理、有效的投行类业务内部控制体系和机制,切实防范投行类业务风险.《指引》在明确相关制度安排和执行标准时主要遵循以下基本思路：一是着力解决投资银行类业务发展和内部控制存在的主要矛盾和突出问题,提高规则制定的针对性和精准度；二是统筹考虑行业现状和监管目标,实现规范和发展两者的平衡.三是全面统一投资银行类业务内部控制标准,维护公平行业环境.四是细化内部控制相关制度安排,保证执行层面的有效落实.
内容
将建以“三道防线”为核心的内控体系
《指引》的总体架构为8 章102条,主要分为一般性规定和特殊性规定两大部分.其中,第1章至第5章为一般性规定,包括内部控制目标、原则、总体要求、制度保障以及适用各类投资银行业务、涵盖各业务环节的内部控制具体制度安排；第6章和第7章为特殊性规定,分别针对不同类型投资银行业务的风险特点作出个性化的制度安排；第8章为附则.
《指引》制定的相关要求主要包括四个方面.一是聚焦投行类业务经营管理中的主要矛盾和突出问题,通过明确业务承做实施集中统一管理、健全业务制度体系、规范薪酬激励机制等方面的要求,着力解决业务活动管控不足,过度激励等导致投行类业务风险产生的根源性问题.
二是突出投行类业务内部控制标准的统一,在充分考虑不同公司和各类投行业务内部控制现行标准的基础上,归纳、提炼出包括内部控制流程,持续督导和受托管理,内核、工作日志、底稿管理等适用于全行业的统一内部控制要求.同时,当证券公司内部存在多个业务条线同时开展同类投行业务时,明确要求证券公司统一执业和内部控制标准,避免相互之间存在差异.
三是完善以项目组和业务部门、质量控制、内核和合规风控为主的“三道防线”基本架构,构建分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的投行类业务内部控制体系.同时,明确各内部控制职能部门的职责范围,通过引导项目组和业务部门加强一线执业和管理,质量控制实施全过程管控,内核、合规风控等严把公司层面的出口管理,督促各方归位尽责,避免因职责因分工不清晰导致实际工作中职责虚化或重叠的问题,提高投行类业务内部控制效率.
结论：关于本文可作为相关专业投行论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文中国四大投行是哪四个论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
新会计制度下医院财务内控相关问题分析
摘要：医院作为一个服务性质强的单位，与企业相比，没有明显的追求利益特征，但是在当前社会环境下，其竞争依然非常激烈，医院必须不断关注市场的新资讯，。
图书发行企业业务流程内控关键点
摘要：经济的发展带动了图书发行企业的发展，从最初注重生产到现在注重营销，图书发行企业的变化不仅仅在于其经营重点的改变，更在于其业务流程的转变。笔。
新形势之下国企内控质量的有效增强
摘 要：信息科技的快速发展会形成全新的经济发展趋势，在新形势下，国企的发展受到一定程度的影响。在国企的建设范围和发展规模不断增加的当下，国企内部。
中小企业新三板挂牌公司内控建设问题
摘 要：本篇文章首先对中小企业新三板挂牌公司内控建设的作用进行阐述，从内部控制意识淡薄、运营风险发生几率较高、岗位分配缺少明确性三个方面入手，对。