我国商业银行资本结构优化,本文关于结构优化论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
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摘 要：如何实现商业银行资本结构优化对于增加商业银行的价值,提高银行的国际竞争力,改善银行内部治理结构以及降低经营风险具有重要意义.本文以资本结构理论出发点,结合银行资本结构的特殊性,在资产负债率、股权结构、资本充足率等几个方面说明了我国商业银行资本结构的现状和特点.其次,从宏观因素和微观因素两个方面分析我国商业银行的资本结构优化问题.最后,根据以上分析,提出了优化我国商业银行资本结构优化的建议及对策.
关键词：商业银行；资本结构
一、引言
公司资本结构理论指出,一个合理的资本结构是实现公司价值最大化目标的重要基础,是维系公司生存和发展的保障.商业银行和一般企业一样,其财务目标同样是追求自身价值最大化.而银行资本结构的研究却不同于一般企业,主要在于其资本结构的特殊性.随着我国金融业的对外开放,外资银行正逐步进入中国金融市场,需要尽快建立现代商业银行制度,提升国有商业银行的竞争力成为我们当前面临的重要任务.
二、我国商业银行资本结构现状
(一)商业银行股权集中度偏高
目前,我国各大股份制商业银行的股权集中度都处于一个较高的水平,最大股东持股比例平均都达到了30%以上.其中,第一大股东持股比例达到了50%以上的有5家,分别是：建设银行第一大股东持股比例57.26%,中国银行第一大股东持股比例为67.77%,中信银行第一大股东持股比例为66.95%.前5大股东比例超过40%的有6家,前10大股东持股比例超过60%的共有4家.可以看出,我国股份制商业银行的股权主要集中在一些大股东手里.
(二)资产负债率较高
负债是银行经营的重要资产,因此上市商业银行的债务规模很大.从大型商业银行来看,2013年中国工商银行的负债总额是175071.69亿元,占银行总资本的 93.41%,中国建设银行的负债总额是13946157亿元,占资本总额的比重为9300%,中国银行的负债总务12699132亿元,占资本总额的比重为9321%.从股份制银行来看,招商银行、中信银行的负债总额分别为36280.98亿元、31765.98亿元,占资本总额的比重分别达到了93.88%、93.39%.从资本运营上来说,资产负债率越高,财务杠杆也就越高,会伴随着很高的财务风险,导致金融动荡等一系列隐患.
（三）各项存款占据了银行债务资本的绝大部分
我国几大商业银行存款总额占债务资本的比重,四大行中有三个这一比重超过了80%,其中最高的是农行为86.10%,而其它股份制商业银行的存款比率超过70%,这表明吸收存款仍然是商业银行主流负债业务,在这种单一的资金来源渠道下,我国商业银行的资本结构难以实现多元化,这样银行的抗风险能力会比较低,如果储户一时取走大量存款,此时商业银行资金流动性不足,流动性风险增加.
三、商业银行资本结构的影响因素分析
(一)外部因素
宏观经济环境：国家经济状况在很大程度上直接影响了商业银行能否盈利,商业银行往往根据国家的中长期发展规划和一些产业结构政策作为指导来确定筹资数量和资本结构.在市场经济环境下,国家的经济会有周期性的波动,在国家经济发展势头较好的时期.企业生产经营良好,居民收入提高,商业银行的存款就会稳步增长,这使得商业银行的资金来源比较稳定.资本市场：如果资本市场越成熟,融资工具将变得多样化,商业银行就可以通过多种融资手段,优化资本结构,而且市场效率越高,银行的经营状况和财务状况就越能通过其股票价格反映,这使得银行发行股票更容易些,融资渠道变得更加通畅.如果资本市场还不够完善,融资工具缺乏和融资方式单一,会导致融资行为的结构性缺陷.市场竞争环境：银行业的市场结构是影响银行资本结构的一个重要因素.从大体上来说,随着我国金融业的逐渐对外开放,使国有银行的市场份额在不断的下降,我国银行业正面临着越发激烈的市场竞争环境,而竞争的加剧会激励银行提高盈利能力,完善治理结构,从而可以获得更多的保留盈余来充实银行资本.
(二)银行自身因素
商业银行规模：对商业银行而言,经营规模越大,客户的对它的信任度也会越高,就更愿意将存款存入该银行,而且商业银行的分支机构较多,就能获得更多的存款且便于银行资金在内部调度,从而银行的抗风险能力和发展的稳定性得到了增强,在破产概率较低和信誉保障较高的情况下较大的商业银行就可以承受较高的负债水平,资产负债率较高.银行盈利能力：商业银行的获利实力高低也是影响商业银行资本结构实现优化的一个重要因素.资本结构理论认为,如果银行的资产报酬率大于负债的利率,负债就会起到财务杠杆的作用,筹资成本降低,从而使银行的价值增加；如果负债的利率大于银行的资产报酬率,则举债融资的成本过高会损害商业银行的价值,银行会降低财务杠杆.所以商业银行的盈利能力和其负债率成正比关系,一般而言,获利能力强的商业银行往往选择举债融资.财务困境成本：如果公司的资本中债务资本所占比率较高时,当公司到需要偿还债务本息时,可能会出现资金不能及时周转的情况,这就会引发财务困境的发生.财务困境会带给公司许多不利的影响,以导致一定程度的损失.因此,财务理论认为有较高破产风险的公司不应该具有较高的财务杠杆,杠杆越高的公司更容易受到财务困境成本的影响.
四、我国商业银行资本结构优化的对策及建议
(一)扩大商业银行外部融资渠道,注重民间资本的吸收
从国外的经验来看,我们可以发现民营机制,通常可以实现较高的经营业绩,他们的民营银行可以通过自身的能力来达到好的业绩,而且运营效率也非常高.就我国商业银行而言,国家直接或间接掌握了其绝大部分股权,商业银行可以积极吸引民间资本的注入,来改变单一的国有产权格局形成多元化的股权结构和增加资本总额,使银行的经营风险得到分散和降低.
(二)发展中间业务,加强商业银行的内部融资能力
商业银行的中间业务主要有 、信用证、本、外币结算、票据担保、贷款承诺、 业务等,和银行的存贷款业务相比,中间业务一般很少动用甚至不动用银行的自有资金,没有资本充足率的影响,而且通过手续费和佣金获得大量的收入,所以银行经营中间业务通常风险很低,所需要的成本较低,但是收益不菲.
(三)构建约束银行融资的市场环境
如果一个资本市场市场化程度很高,那商业银行会受到投资者的约束,而市场化的融资成本对银行也起约束作用.就目前而言,股票的发行市盈利率定得过高,在这种情况下,商业银行可以筹集到大量的资金,股票发行成本相比之下就显得较低,所以上市商业银行的股票融资一般被认为是一种几乎没有成本的资金.因此,应该由投资者和融资者通过相互竞争来决定股票的以什么样的价格发行,以形成一个正常的资金价格.
(四)控制银行不良贷款,提高资产质量
控制银行不良贷款,降低资产的风险性,可以完善我国商业银行资本结构,可以有效的防范金融风险,对保障我国金融稳定和银行的健康发展具有重要的意义.首先,出售资产是降低风险资产规模的有效手段.出售资产具有成本低、效率高和灵活的优点.直接转让贷款的同时还应使不良资产的处置更加市场化,尊重市场原则和规律,在法律允许范围内积极探索运用债务重组、资产证券化等方式处理不良资产,可以在短期内改善财务状况,提高资产质量.（作者单位：贵州大学）
参考文献：
[1]王 勇.商业银行资本结构优化研究[D].博士学位论文,河南：中国人民银行郑州培训学院,2007
[2]马秀萍.我国商业银行资本结构优化探讨[D].硕士学位论文,江西：江西财经大学,2009
[3]慕丽杰.中国商业银行资本结构优化和风险防范相关性分析[D].
结论：关于结构优化方面的论文题目、论文提纲、结构设计优化论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
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