企业资金管理存在问题完善措施,本论文可用于资金管理论文范文参考下载，资金管理相关论文写作参考研究。
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资金对于企业的作用就像血液对于人体一样,资金贯穿了企业发展的整个过程,好的资金管控对于企业的发展有着很重要的作用.伴随着我国经济的迅速发展,市场呈现了多元化的发展模式,选择一种适合自身发展的资金管控模式,对于企业的发展来说具有很重要的意义.很多企业的资金管理问题成为制约企业发展的重要因素.从现阶段企业经营状况来看,企业普遍存着资金运行效率和使用效益偏低的问题.为了推动的企业健康发展,提高企业经营效益,必须强化对资金运行的有效管理,改善资金闲置或紧缺的局面,通过构建起完善的资金运行管理体系,保障企业战略目标的实现.本文将通过阐述企业资金管控的意义,分析当下企业资金管控存在的困难,探讨建立更完善的企业资金管控的有效措施.
一、资金管理对于企业的重要意义
（一）有利于企业集团预算管理目标的实现.预算管理是集团企业实现内部管理控制的一种方法,集团企业的管理目标通常是通过母公司设置宏观的目标再层层传达给子公司来实现的,由于受多层级影响以及信息传达时效性的限制,很多子公司往往不能准确地把握集团的整体目标,虽然子公司会努力完成很多小目标,但对于企业集团的整体目标往往会忽视,从而背离集团的发展.企业集团进行必要的资金管控,通过资金的流人流出能很好地监控上至企业下至各分公司的资金使用情况,进而掌握各子公司的运营情况,实现对企业整体的监控,以帮助整个企业预算管理目标的实现.
（二）有利于提高集团资金效率和收益.企业进行全面的资金控制在资金的使用方面有如下的作用：第一,能够对集团各成员的资金进行灵活的分配和统一的调度,能够提高企业的资金实力,提高竞争力.第二,能够帮助企业更好的融资和分配股权,提高企业资金的使用效率.第三,统一的资金管理能使企业的货币 化零为整,让企业资金发挥最大的效用,同时还能降低银行的贷款数额,减少贷款利息的产生,帮助企业提高资金的使用效率,降低资金滞留的成本,实现企业最大化的收益.
（三）有利于加强企业内部控制职能.企业一般呈现“金字塔型”或者“放射型”的公司构成模式,企业最开始的经营模式是散养式的,这样很多成员公司各自建立自己的账户,形成一个企业下有多个账户,这种形式不仅不利于企业资金的有效运转,还会造成企业无法及时了解公司的资金经营状况,提髙公司的经营风险,更严重的是,母公司无法第一时间了解子公司的经营状况,整个企业如同一盘散沙,随时面临着风险.建立完善的企业资金管控制度,不仅能通过资金流对企业的各个子公司实现全面细致的监控,还能随时监督企业公司的运营情况,加强对企业内部的控制职能.
二、资金管理存在的问题
（一）企业当中普遍的资金管理意识比较薄弱
要想在实际操作中管理好资金的问题,就需要企业的领导层和高层首先在管理意识和理念等方面引起重视,只有当资金管理的意识到位了,才能够在实际执行当中取得良好的成效.目前就我国的企业来看,大多数都存在着对资金管理的意识不够到位或是不重视的问题现象,大多数企业都还没有设立一个专门的资金管理的部门机构,没有用严格的规章制度来對资金进行一个比较系统的管理,使得资金管理更是流于表面.同时每个工作人员的资金管理意识也不够到位,都是一昧的认为资金管理只属于财务部门的管理范畴,没有引起更多的重视,使得资金管理存在一定的风险.
(二)资金管理过于分散
企业受多种因素的影响,存在着资金管理难以集中的问题,降低了资金使用效率.具体原因包括：企业经营规模大,涉及的业务活动多种多样,无法实现对所有业务资金运作的全过程监控；大型企业的管理层级较多,各部门设置较为复杂,未能做到及时清理和控制银行账户,导致各下属单位的银行开户过多,难以实现对资金的集中管理,使得资金在各下属单位处于分散管理状态；企业没有掌握全部资金信息,经常出现下属单位资金短缺或闲置情况,没有实现资金的优化调配；企业财务部门对资金管理的认识不足,没有充分考虑到货币时间价值进行理财管理,导致企业缺乏统一、协调的资金循环运作体系,影响企业货币资金的保值升值.
(三)资金运作效率偏低
大部分企业均会制定资金使用计划,但由于计划和实际脱节严重,从而导致资金使用无法按照原定计划执行,降低了资金运作效率.尤其在投资、融资以及运营资金管理方面存在着一些问题,难以使资金运作达到预期效果.具体表现为：部分企业盲目进行投资决策,未进行投资可行性分析,增大了投资风险,易使投资项目无法达到预期效益目标,甚至还会造成投资损失；企业融资較为容易,但是长期处于负债结构不合理的情况下经营,面临着较大的经营风险和财务风险；企业没有制定营运资金持有政策,存在着应收账款无法及时回收的问题,导致坏账损失较为严重.在库存管理方面,因产成品挤压严重,原材料占营运资金比重较高,降低了资金周转率.
(四)没有建立有效的集团预算体系
建立一套好的预算体系才能帮助企业更好的节约成本,实现盈利.很多企业之所以无法实现充分的资金管控,就是因为没有建立一套完善的预算体系,这样不仅会造成资金使用的不合理、资金收支过于随意,还会导致财务账目收支的不平衡,企业资金支付能力的下降.还有的企业虽然建立了预算体系,但是缺乏监控、形同虚设,对于预算体系的设立、过程的监控以及结果的追踪都只是流于形式,并未真正落实,造成了人员精力的浪费和财务的风险.
(五)资金运行监管缺失
企业尚未健全资金运行监管机制,在资金运行过程中,缺乏对资金的全过程监控,具体表现为：企业下设机构和单位较多,一些下属单位不愿意接受监管,经常故意隐瞒资金运行的真实情况,进一步增大了企业资金运行监督的难度；企业没有设立相对独立的监督部门,内部监督制度执行力度不足,难以发挥对资金运行的监督作用；企业在监督制度建设方面,没有对资金运作制定相应的监督规定,导致资金运作流程不规范、资金监管权责不明,无法为资金运行监管提供有力依据；企业监督部门受制于领导的行政干预,没有独立工作的氛围,针对监督结果缺乏足够的处置权,导致监督权威性丧失,经常出现监督结果和实际处置相脱节的情况.
结论：关于本文可作为资金管理方面的大学硕士与本科毕业论文项目资金管理实施细则论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
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