当前位置:大学毕业论文> 专科论文>材料浏览

关于风险评估论文范文写作 基层人民银行开展内审风险评估问题和建议相关论文写作资料

主题:风险评估论文写作 时间:2023-12-08

基层人民银行开展内审风险评估问题和建议,该文是关于风险评估论文范文,为你的论文写作提供相关论文资料参考。

风险评估论文参考文献:

风险评估论文参考文献 企业财务风险论文企业财务风险的分析和防范论文生论文盲审论文外审

人民银行内审风险评估是内部审计人员对人民银行各项职能和業务领域开展的风险评估,根据风险评估结果制定审计计划,配置审计资源,从而实施审计活动,并以此规范人民银行内审部门的风险评估工作,确立风险导向审计模式,实现风险引导审计、审计关注风险.从目前开展的内审部门风险评估情况看,基层人民银行风险评估结果存在着很大的不确定性,评估结果的客观性和科学性有待提高.

一、内审部门风险评估现状

《中国人民银行内审部门风险评估工作试行办法》明确了风险评估采用专家法,由多名具有一定业务工作经验和经历的人员按照评估对象分别组成评估工作组,每名成员对评估对象的风险事项进行识别和评估,综合考虑各成员意见后,最终确定评估对象的风险级别.

按照目前中等规模行机构设置及人员配备情况,地市中支内审部门人员一般在4~6人,并且每名内审人员多数只从事过1至2个专业,完成对全行所有职能领域风险评估这一工作量大、业务全面、技术要求高的任务存在较大难度.针对内审队伍现状,地市中支以下人民银行内审部门风险评估工作,一般通过以下步骤进行:

(一)成立评估工作领导小组

成立以主管行长为组长的风险评估领导小组,成员以内审人员为主,其他部门人员参和;通过组织学习风险评估相关文件,小组成员了解风险评估对象、流程、方法等,结合业务实际对风险识别清单进行调整和修改,确定适合本行的风险识别清单.

(二)部门自主评估

各部门组织专业人员根据本部门业务职能的固有风险事件凭经验、经历对风险发生的可能性和损失程度进行量化评估,进行风险评级,并根据评估对象历史资料、内控管理、廉政风险防控要求等,确定内部控制有效性的风险级别.

(三)评估领导小组对部门自主评估结果审核把关

评估领导小组成员,根据自身业务特长和专业能力进行科学分工,负责对自己特长专业职能部门的自主评估结果进行审核把关,尽可能确保评估对象固有风险级别、剩余风险的客观性和科学性.

(四)内审人员计算风险级别,汇总材料

内审人员根据各部门识别的风险事件等级,计算出各业务领域固有、剩余风险级别,并结合全行工作重点、难点、热点问题确定调整项赋值,计算出调整后剩余风险级别,撰写评估报告.

二、风险评估存在的问题

机构设置、人员配备以及年龄结构老化等多方面原因,导致基层人民银行风险评估工作存在一些问题.随着金融稳定、征信管理等新业务的出现,缺少有针对性的防范措施,也增加了产生潜在的风险隐患,影响各项职责的有效履行.

(一)对风险评估的认识有待提高

随着人民银行职能的调整,宏观调控职能的不断加强,货币信贷政策中的传导风险、依法行政中的法律风险、业务信息化过程中的信息安全风险、现代化支付系统中的资金风险、履行职责中的效率风险等各种新风险也随之而来,而基层人民银行对风险的理解和认识大部分还停留在对会计财务、支付结算等传统业务风险的防范上,由于对这些新型风险认识不足,影响风险评估的真实性.

(二)评估人员自身能力素质制约风险评估结果客观公正

一是职能部门自我评估人员的业务能力和业务经验制约评估结果的客观性.基层人民银行员工文化层次相对较低,没参加过系统培训,对风险评估、风险识别缺乏了解,风险识别和分析评价能力受限,评估结果可见一般.尤其一些业务部门对内审部门开展的风险评估的重视程度不够,存在应付了事的思想,风险识别不够全面,难免出现评估结果粗糙,缺少客观性和适用性,难以满足风险评估管理需要的现象.二是内审部门受到人员数量少和人员素质不均衡、不全面的影响,也导致风险评估审核的客观性受到影响,使风险评估结果的科学性存在不确定性

(三)评估方法主观性强,导致风险评估存在不确定性

风险识别过程主要采取专家法,依赖个人经验、用传统的想法对风险事件进行识别和判断.风险评估工作中主观臆断的成份较高,尤其是风险评估普遍以自我评估的方式开展,一些职能部门缺乏正确的认识,存在主观压低风险级别的思想,可想而知评估结果的客观性就会大打折扣,对很多无历史参考的事件定性不准,评估结果更是有待验证.

(四)对风险评估对象的划分把握不准

基层人民银行风险评估对象清单是参照省级机构评估内容自行调整划分的,由于各基层人民银行内审人员学识水平、工作经历及个人认知的不同,会出现风险评估清单内容不一致或不完整的情况,一方面导致各行之间的评估结果缺少可比性,适用性差;另一方面评估内容不能涵盖基层人民银行业务领域风险,评估结果失真.

三、有效开展内审风险评估的建议

风险评估可以有效防范和控制各种风险,对风险评估发现的问题,通过补充完善内控制度,制定具体的控制措施,可有效将风险降到可控范围内.因此从机制、制度等方面加强对风险评估的支撑,形成一个完善的风险评估体系,提升基层人民银行内审风险评估的有效性,增强评估效果的适用性.

(一)完善评估流程和方法

制定统一、规范的风险评估方法和操作规程,内部审计人员在操作流程指引下,运用规范化的评估方法开展评估工作,减少审计人员主观判断环节,以保证评估结果的客观一致,更精准地得到风险评估结果.

(二)加强内审人员专业技能的培训

随着人民银行职能的调整,风险评估内容也在增加,基层人民银行人员知识陈旧、年龄偏大给风险评估工作带来了一定难度,在增强自主学习,提高专业技能的同时,上级行应针对新业务开展培训,提升基层内审人员的知识水平和工作能力,确保审计结果的有效性和适用性.

(三)转变观念,注重日常业务学习

目前内审对象涉及到全行的业务领域,但工作中各职能部门的业务变化内审部门触及不到,即使传阅文件也鲜有传至内审部门的,因此转变内审理念,把学习过程贯穿到日常工作中,主动学习新业务,实现内审职能从监督为主向服务为主转变,提升内审工作质量,规避审计风险.

(四)强化定位,人员配备兼顾业务专长

内审部门做为人民银行的一个内设机构,承担着对人民银行的风险、组织目标、业务活动各环节的分析和评估职能,这就对内审人员的业务能力提出一定要求,既熟悉业务部门工作,又能在审计工作中需要具有严谨的职业判断能力.因此,在内审人员的安排上应考虑每名内审人员应至少熟悉两项人民银行的主要业务,基本保证覆盖全行的主要职能,确保审计项目的质量、效率,防范内部审计风险.

(五)整合资源,集中人力开展风险评估

当前,基层人民银行审计人员少,业务配比不协调,以自身实力开展风险评估难以取得理想的结果.建议在现有人民银行管理体制下,以省会中支为评估主体,集中辖内审计人员的专业优势,统筹开展地市中心支行的内审部门风险评估工作,既能实现优势互补、人力资源共享,同时也能提升风险评估工作的客观有效性和适用性.

结论:关于风险评估方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关风险等级划分5个等级论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。

基于Logistic模型的商业银行个人消费信贷风险评估
摘要:在消费者“贷款消费”意识不断增强的今天,伴随而来的风险问题也不断显现出来,特别是个人信用风险首当其冲。基于商业银行个人消费信贷的实际操作数。

城商行防范内审风险
一、城商行内审风险的定义及表现形式(一)内审及内审风险的定义。城商行内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动,是内部控制的重要组成部分。

人行基层支行内审工作中存在问题建议
人民银行基层支行的内部审计,以设立专职内审员为标志,专职内审在基层支行机制治理结构中,有着其特殊和重要的独立地位,对于促进支行有效履职,发挥了。

商业银行会计内控风险防范
摘要:目前,会计内控风险已经成为了商业银行需要重点防范的主要风险。在实际工作中,银行管理人员可以从完善商业银行的会计内控体系,加强对会计内控风险。

论文大全